财政部受国务院委托，在 3 月 5 日提请十四届全国人大三次会议对《关于 2024 年中央和地方预算执行情况与 2025 年中央和地方预算草案的报告》进行审查。其摘要情况如下：
一、2024年中央和地方预算执行情况
（一）2024年一般公共预算收支情况
1.全国一般公共预算
该收入比 2023 年增长了 1.3%。其中，税收收入为 174972.01 亿元，且呈现下降态势，下降幅度为 3.4%；非税收入是 44730.11 亿元，呈现增长态势，增长幅度为 25.4%。主要原因是一次性安排中央单位上缴专项收益，同时地方依法依规大力盘活国有资源资产，使得国有资本经营收入和国有资源（资产）有偿使用收入增加较多。预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金以及使用结转结余共 25410.5 亿元被加上，收入总量达到 245112.62 亿元。全国一般公共预算支出为 284612.25 亿元，完成了预算的 99.7%，且增长了 3.6%。另外，补充中央预算稳定调节基金 1100.37 亿元，支出总量变为 285712.62 亿元。收支总量相抵，赤字40600亿元，与预算持平。
2.中央一般公共预算
中央一般公共预算收入为 100435.71 亿元，这一数值是预算的 98.1%，同比增长 0.9%。同时，还有从中央预算稳定调节基金调入的 2482 亿元，从中央政府性基金预算、中央国有资本经营预算调入的 900 亿元，以及上年结转资金 5000 亿元，经汇总后，收入总量达到 108817.71 亿元。中央一般公共预算支出为 141117.34 亿元，此支出完成了预算的 98%，并且与 2023 年基本保持相同。另外，补充中央预算稳定调节基金 1100.37 亿元，这样支出的总量达到 142217.71 亿元。将收支总量进行相抵后，中央财政赤字为 33400 亿元，该赤字与预算是持平的。
2024 年中央一般公共预算有结余 1100.37 亿元，其中包含中央预备费 500 亿元，这 500 亿元未安排使用，被转入当年支出结余。这些结余全部补充到中央预算稳定调节基金中。另外，中央政府性基金结转结余资金补充了 29.8 亿元后，到 2024 年年末，中央预算稳定调节基金余额为 2739.22 亿元。
3.地方一般公共预算
最终收入总量为 236692.07 亿元。收支的总量相互抵消后，地方的财政赤字为 7200 亿元，且与预算保持平衡。
（二）2024年政府性基金预算收支情况
全国政府性基金预算收入为 62090.4 亿元，这一数值是预算的 87.7%，同比下降了 12.2%，其主要原因是地方国有土地使用权出让收入出现下降。同时，加上 2023 年结转的 391.87 亿元收入、超长期特别国债的 10000 亿元收入以及地方政府发行专项债券筹集的 39000 亿元收入，收入的总量达到了 111482.27 亿元。全国政府性基金预算支出为 101477.82 亿元，此支出完成了预算的 84.4%，并且增长了 0.2%。
中央政府性基金预算收入为 4734.67 亿元，这一数额达到了预算的 105.8%，并且实现了 7.2%的增长。中央政府性基金预算支出是 14561.77 亿元，该支出完成了预算的 98%。
地方政府性基金预算的本级收入为 57355.73 亿元，且呈现下降态势，下降幅度为 13.5%。地方政府性基金预算的支出是 96798.64 亿元，处于增长状态，增长幅度为 0.4%。
（三）2024年国有资本经营预算收支情况
全国国有资本经营预算收入达到 6782.88 亿元，这个收入是预算的 114.5%，并且相比之前增长了 0.6%。全国国有资本经营预算支出为 3128.86 亿元，完成了预算的 95.3%，同时下降了 6.5%。
中央国有资本经营预算收入为 2252.05 亿元，这一数值是预算的 94.1%，并且相比之前下降了 0.5%。中央国有资本经营预算支出为 1555.2 亿元，该支出完成了预算的 88.9%，同时呈现出增长 4%的态势。
地方国有资本经营预算本级的收入为 4530.83 亿元，呈现出 1.2%的增长态势。地方国有资本经营预算的支出是 1613.83 亿元，下降了 14.9%，主要原因是用于解决历史遗留问题等方面的支出有所减少。
（四）2024年社会保险基金预算收支情况
全国社会保险基金的预算收入达到了 118944.7 亿元，这个收入是预算的 101.2%，并且相比之前增长了 5.2%。全国社会保险基金的预算支出为 106061.28 亿元，完成了预算的 99.3%，同时增长了 7%。在当年，收支有 12883.42 亿元的结余，到年末时，滚存结余为 143372.3 亿元。
2024 年年末，国债余额为 345723.62 亿元。此余额被控制在全国人大批准的国债限额 352008.35 亿元之内。地方政府债务余额是 475370.55 亿元，这里包含用于置换存量隐性债务的地方政府债务。其中，一般债务余额为 167012.77 亿元，专项债务余额为 308357.78 亿元，这些债务余额都被控制在全国人大批准的地方政府债务限额之内。
（五）2024年主要财税政策落实和重点财政工作情况
有效落实存量和增量财政政策。
扎实推动高质量发展。
加强基本民生保障。
有效防范化解重点领域风险。
深化财税体制改革。
加强财政管理监督。
二、2025年中央和地方预算草案
（一）2025年财政收支形势分析
从财政支出方面来看，财政政策需要发挥逆周期调节的作用，在扩投资、保民生、稳就业、促消费等领域需要加强保障，对于培育新质生产力、推进乡村全面振兴以及加强生态环境保护等重点支出，其增长具有刚性，粮食储备、政府债务还本付息支出等还在继续增加，这使得财政的腾挪空间较为有限。综合进行判断，国内外环境发生变化所带来的影响会持续朝着财政方面进行传导。在 2025 年，财政的收支矛盾依旧会较为突出。所以，一定要把面临的困难和挑战考虑得更为充分，同时也要把相关的政策举措准备得更加周全，以此为促进经济持续且健康地发展提供坚实的保障。
（二）2025年预算编制和财政工作的总体要求
做好 2025 年预算编制和财政工作，需在党中央坚强领导下，以特定思想为指导，全面贯彻相关全会精神，坚持工作总基调，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展，统筹发展和安全，实施积极财政政策，加大支出强度，优化支出结构，加强多方面支持，深化财税体制改革，强化财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，落实过紧日子要求，提高资金使用效益和政策效能，推动经济持续回升向好，为完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供保障。
2025 年财政政策需更加积极。要持续用力且更加给力，依据形势变化及时对政策措施进行调整，打好政策“组合拳”。持续用力方面，主要是做好年度之间的政策衔接工作，既要让已出台的政策充分发挥最大效能，又要及时推出新的有力度的政策，以实现前后贯通且接续发力。更加有力，主要在于充分利用政策空间，强化超常规逆周期调节，提升调控的前瞻性、针对性与有效性，让政策力度得以增强、效果更为良好，使各方都能更有收获感。具体表现在以下五个方面：其一，提升财政赤字率，加大支出的力度并加快支出的进度。其二，安排规模更大的政府债券，为稳定增长、调整结构提供更多的支撑。同时，依法严格地进行税收征管工作，对非税收入的管理加以规范，提升财政收入的质量，坚决防止以及纠正乱收费、乱罚款、乱摊派等这类问题。
在实施积极财政政策时，注重以目标为引领，把握政策的取向，注重时机和力度，强化系统思维，各项工作能尽早实施就尽早实施，要靠前进行。其一，坚持把增量做优，将存量盘活。其二，坚持精打细算，保障重点领域。其三，坚持在管理中挖掘潜力，花钱要讲求成效。其四，坚持防范风险，严守纪律。其五，坚持进行前瞻谋划，引导预期。
（三）2025年主要财政政策
支持将国内需求进行扩大。大力把消费提振起来。运用相关的财税政策工具进行综合，推动实施专门针对提振消费的行动。加大对民生的保障力度，通过多种渠道让居民收入增加。安排 3000 亿元超长期特别国债，用以支持消费品以旧换新。支持把健康、养老、托幼等服务消费扩大，促进数字、智能、文旅、体育等消费新的热点加快发展。深入开展现代商贸流通体系试点城市的建设工作，推进国家综合货运枢纽补链强链提升行动的实施，开展公路水路交通基础设施数字化转型升级示范。以此推动全社会物流成本的降低。积极拓展有效投资的规模。统筹调配各类政府投资资金，将投资重点聚焦在关键领域和薄弱环节，加大投资的力度，提升投资的效益。合理安排超长期特别国债以及地方政府专项债券的发行事宜，将债券资金预算迅速下达，及时把相关任务分解并落实到具体的项目中，以便尽早形成实际的工作成果。同时，要强化财政与金融之间的配合，出台相关指导意见来规范政府和社会资本合作存量项目的建设与运营。并且要重点着力于支持稳定外贸和外资的工作。完善关税等进出口税收方面的政策，进一步加大对出口信用保险以及出口信贷的支持力度，推动服务贸易、数字贸易和跨境电商、海外仓得以发展。制定关于政府采购本国产品的标准以及相关政策，以此来保障内外资企业能够平等地参与到政府采购活动之中。加快对海南自由贸易港建设的推进步伐。
支持现代化产业体系的建设工作。推动产业加快进行转型升级。加大对制造业领域科技创新方面的支持力度，促使科技创新与产业创新融合发展。中央财政在制造业领域安排了 118.78 亿元的专项资金，且比上年增长了 14.5%。安排了 2000 亿元的超长期特别国债来支持设备更新，比上一年增加了 500 亿元。对制造业的新型技术改造给予支持。构建科学高效的政府投资基金管理体系，鼓励创业投资类基金发展，通过市场化方式促使更多社会资本投入。强化企业在创新链和产业链中的作用。支持企业牵头或参与国家重大科技项目，利用好税收、专项资金、政府采购等政策工具，提升企业创新发展能力。深入实施专精特新中小企业的财政奖补政策，并且组织开展了第三批中小企业数字化转型的城市试点。同时出台了政府性融资担保的发展管理办法。
支持并实施科教兴国战略。大力推进教育强国的建设工作。持续加大教育投入力度，中央本级的教育支出安排为 1744.43 亿元，且增长了 5%。积极推动对区域教育资源配置进行优化，助力义务教育实现优质均衡发展。逐步开始推行免费的学前教育。促进高中阶段学校朝着多样化的方向发展。全面构建起基于专业大类的职业教育生均拨款制度，且该制度存在差异。支持对高校进行分类推进改革与发展，要加快建设具有中国特色且世界一流的大学以及优势学科。提升中央高校研究生学业奖学金的标准，同时提高中等职业学校、普通高中国家助学金的标准。中央安排了 809.45 亿元的学生资助补助经费给地方，并且经费增长了 11.5%。推动科技强国的建设工作。对中央财政科技经费的分配以及管理使用机制进行完善。做好国家科技重大项目的经费保障工作。强化科技任务与经费的统筹安排，逐步完善与各类创新主体使命定位相契合的分类支持机制。大力加强国家战略科技力量的建设，同时也注重国家战略人才力量的培育，尤其要突出对青年科技人才培养的支持。进一步强化央地之间的协同合作，积极支持国际、区域科技创新中心的建设与发展。
支持并保障民生的改善。推动高质量且充分的就业。中央财政划拨就业补助资金，将就业创业扶持政策予以落实，对实施公共就业服务能力提升示范项目提供支持。继续推行阶段性降低失业、工伤保险费率的政策。把高校毕业生等青年群体的就业当作最为重要的事情，加大对农民工、就业困难群体的帮扶力度。支持强化基层医疗卫生的服务能力。提高城乡居民医保人均财政补助标准 30 元，使其达到每人每年 700 元。把基本医疗保险筹资和待遇调整机制健全起来。推动基本医疗保险实现省级统筹。将社会保障网织得更密更牢。做好渐进式延迟法定退休年龄改革的落地实施工作，并且适当提高退休人员的基本养老金。把城乡居民全国基础养老金的最低标准每人每月提高 20 元。深入推动企业职工基本养老保险的全国统筹。促使个人养老金制度平稳地运行，对扩大企业年金制度覆盖范围进行研究。强化对困难群众基本生活的保障，推进分层分类的社会救助工作。支持强化基层在应急方面的基础和力量，以提升防灾减灾救灾的能力。对人口发展的支持政策体系进行完善。着力加强普惠性的育幼服务体系建设，发放育儿补贴。大力推动普惠养老服务的发展，进一步对县域养老服务体系创新试点项目给予支持。促使全国社会保障基金不断做大做强。支持文化事业持续发展。健全公共文化服务在财政方面的保障机制。完善针对文物和文化遗产的系统性保护投入机制。鼓励创作更多优秀的文艺作品。推动提升国际传播的效果。支持强化青少年的体育工作。
支持推动乡村全面振兴。持续提升粮食等重要农产品稳定生产和保障供应的能力。支持开展高标准农田、水利基础设施等方面的建设，大力推进粮油作物大面积单产提升行动。健全农业补贴政策，持续对产粮大县给予奖励和支持，开启实施在中央统筹之下的粮食产销区省际横向的利益补偿。研究并制定加快农业保险高质量发展的实施意见，其中农业保险的保费补贴被安排为 540.53 亿元。大力推进种业振兴行动，将农机购置与应用补贴政策落实好，推动农业社会化服务的发展。持续巩固和拓展脱贫攻坚所取得的成果。安排了 1770 亿元的中央财政衔接推进乡村振兴补助资金，并且优先把这些资金用于发展能够联农带农富农的产业。加大对重点群体如防止返贫监测对象的支持力度，同时对重点帮扶县以及易地搬迁集中安置点等给予倾斜性支持。推动构建农村低收入人口和欠发达地区的分层分类帮扶制度，并且对过渡期之后的财政帮扶政策展开研究。有序地推动乡村的发展以及建设工作。健全政府投资与金融、社会投入之间的联动机制，从而构建起乡村振兴的多元投入格局。深入实施关于农业产业融合发展的项目支持政策，把相关领域的资金统筹起来加以利用，逐步让乡村的基础设施更加完备，公共服务更加便利，人居环境更加舒适。持续实施电信普遍服务方面的支持政策。将传统村落的保护体系构建得更加健全。支持新型农村集体经济的发展，推进农村综合改革的试点工作。
引导常住地加大基本公共服务投入，逐步让未落户的常住人口能够享有均等化的城镇基本公共服务。支持开展城市更新行动，推动城镇老旧小区以及危旧房进行改造，对地下管线实施更新改造，推进城市排水防涝等工作。支持增加保障性住房的供给。推动区域协调发展。加大对跨区域重大项目的支持力度，促进京津冀协同发展、长江经济带发展、粤港澳大湾区建设、长三角一体化发展、黄河流域生态保护和高质量发展等重大战略的实施。中央财政持续安排给予地方的补助资金，用以支持革命老区加快发展，支持民族地区加快发展，支持边疆地区加快发展，支持资源枯竭地区加快发展。持续推进西部陆海新通道的建设工作。
制定绿色主权债券框架，在合适的时候推动绿色主权债券的发行。加强生态方面的保护以及修复工作。中央针对地方的重点生态功能区给予了 1205 亿元的转移支付，并且这笔资金还增长了 7.5%。同时推进美丽河湖的保护与建设工作，还在继续支持打好与蓝天、碧水、净土相关的保卫战。深入实施多项重大项目，包括山水林田湖草沙一体化的保护和修复，还有历史遗留废弃矿山的生态修复，以及海洋生态保护修复和国土绿化示范等。推进以国家公园为主体的自然保护地体系建设，同时做好生物多样性保护工作。推动“三北”工程标志性战役，使其取得重要成果，并且实施“生态产业化、产业生态化”的奖补政策。稳步推进碳达峰碳中和工作。加大对绿色低碳先进技术研发的支持力度，积极推广运用这些技术；大力扶持可再生能源的发展；持续推广新能源汽车；对废旧物资循环利用体系的建设给予支持；对政府绿色采购政策进行优化。
支持国防、外交和政法工作。
（四）2025年一般公共预算收入预计和支出安排
1.中央一般公共预算
中央一般公共预算收入为 96960 亿元，相较于 2024 年的执行数减少了 3.5%。若剔除一次性因素，其增长幅度为 2.1%。同时，从中央预算稳定调节基金调入 1000 亿元，从中央国有资本经营预算调入 900 亿元，这样收入的总量达到了 98860 亿元。中央一般公共预算支出为 147460 亿元，呈现出 4.5%的增长态势。收支总量相互抵消，中央财政存在赤字，其额度为 48600 亿元，相较于 2024 年增加了 15200 亿元，此赤字通过发行国债来予以弥补。
中央本级支出为 43545 亿元，其增长幅度是 6.9%。如果扣除重点保障支出，那么支出就是零增长。
地方转移支付为 103415 亿元，将通过 2023 年增发国债结转 2024 年资金安排的灾后恢复重建和提升防灾减灾救灾能力补助资金等一次性因素剔除后，同口径增长 8.4%。
（3）中央预备费500亿元，与2024年持平。
2.地方一般公共预算
地方一般公共预算本级收入为 122890 亿元，呈现出 3%的增长态势。中央对地方的转移支付收入是 103415 亿元。地方财政调入资金以及使用结转结余为 18655 亿元。这三项收入相加，收入总量达到 244960 亿元。地方一般公共预算支出为 252960 亿元，增长幅度为 3.7%。通过发行地方政府一般债券来对这 8000 亿元的赤字进行弥补。
3.全国一般公共预算
中央和地方预算进行了汇总。全国一般公共预算收入为 219850 亿元，呈现出 0.1%的增长态势。调入资金以及使用结转结余的金额为 20555 亿元，将其与收入相加，收入的总量达到 240405 亿元。全国一般公共预算支出为 297005 亿元，这里包含了 500 亿元的中央预备费。支出增长了 4.4%。赤字为 56600 亿元，相较于 2024 年增加了 16000 亿元。
（五）2025年政府性基金预算收入预计和支出安排
中央政府性基金预算有 5083.78 亿元的收入，其增长了 7.4%。还有上年结转的收入 384.97 亿元。同时有超长期特别国债收入 13000 亿元以及中央金融机构注资特别国债收入 5000 亿元。这些收入加起来，收入的总量为 23468.75 亿元。中央政府性基金预算的支出也是 23468.75 亿元。
地方政府性基金预算的本级收入为 57415.31 亿元，呈现出 0.1%的增长态势。中央政府性基金预算对地方的转移支付收入是 12681.03 亿元。地方政府专项债务收入为 44000 亿元。将这三部分收入相加，收入的总量达到了 114096.34 亿元。地方政府性基金预算的支出为 114096.34 亿元，增长幅度为 17.9%。
中央和地方预算进行了汇总。全国政府性基金预算收入为 62499.09 亿元，呈现出 0.7%的增长态势。同时，还有上年结转收入 384.97 亿元。另外，有超长期特别国债收入 13000 亿元，以及中央金融机构注资特别国债收入 5000 亿元。还有地方政府专项债务收入 44000 亿元。这些收入加在一起，收入总量达到 124884.06 亿元。增长的幅度为 23.1%。
（六）2025年国有资本经营预算收入预计和支出安排
中央国有资本经营预算的收入为 2250.29 亿元，呈现出下降 0.1%的态势。同时，上年结转的收入是 54.2 亿元。将两者相加，收入的总量达到 2304.49 亿元。中央国有资本经营预算的支出为 1404.49 亿元，下降幅度为 9.7%。
地方国有资本经营预算的本级收入为 4077.75 亿元，呈现出下降的态势，下降幅度为 10%，其主要原因是 2024 年地方国有企业的利润有所下降。地方国有资本经营预算的支出是 1452.45 亿元，同样呈现下降趋势，下降幅度也为 10%。
中央和地方预算进行了汇总。全国国有资本经营预算收入为 6328.04 亿元，呈现下降态势，降幅为 6.7%。同时，上年结转收入为 54.2 亿元。两者相加，收入总量达到 6382.24 亿元。全国国有资本经营预算支出为 2823.08 亿元，下降幅度为 9.8%。还有 3559.16 亿元被调入一般公共预算。
（七）2025年社会保险基金预算收入预计和支出安排
中央社会保险基金的预算收入为 355.17 亿元，呈现出下降的态势，下降幅度为 8.7%。这主要是因为综合考量了基金滚存结余等相关情况，所以在 2025 年，对该基金的财政补贴相应地减少了。中央社会保险基金的支出是 385.05 亿元，呈现出增长的趋势，增长幅度为 5.2%。
地方社会保险基金的预算收入为 124115.67 亿元，呈现出 4.7%的增长态势；其支出为 112990.72 亿元，有着 6.9%的增长幅度。
中央和地方预算进行汇总，全国社会保险基金预算的收入为 124471.54 亿元，其呈现出 4.6%的增长态势。全国社会保险基金预算的支出是 113375.77 亿元，增长幅度为 6.9%。本年度的收支结余为 11095.77 亿元，到年末时滚存结余为 154468.07 亿元。
2025 年，国债的限额为 418608.35 亿元。地方政府的一般债务限额是 180689.22 亿元，专项债务限额为 399185.08 亿元。
三、扎实做好2025年财政改革发展工作
（一）落实党政机关坚持过紧日子要求
（二）推进财政科学管理
（三）深化财税体制改革
（四）兜牢基层“三保”底线
（五）防范化解地方政府债务风险
（六）加大财会监督力度
