昨天，最高人民法院、最高人民检察院联合召开新闻发布会，发布《关于办理洗钱刑事案件应用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》），将于2024年8月20日起施行。其中，“虚拟资产”交易将明确列为洗钱途径之一。
明确洗钱犯罪的认定标准
最高人民法院刑事三庭庭长陈鸿祥表示，2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》对洗钱罪刑法规定作出重大修改，删除了原刑法条款中的“明知”、“帮助”等规定，将“自行洗钱”纳入打击范围，同时取消了罚金数额限制，对洗钱罪的定罪量刑产生重大影响，修改现行洗钱罪刑事司法解释刻不容缓。
《解释》共十三条，主要内容包括：一是明确了“自行洗钱”罪与“他人洗钱”罪的认定标准以及对“他人洗钱”罪主观认识的审查认定标准。
二是明确洗钱罪“情节严重”的认定标准。洗钱数额在500万元以上，且多次实施洗钱行为的；拒不配合追缴财产，致使赃款财物无法追缴的；造成250万元以上的损失的；或者造成其他严重后果的，应当认定为“情节严重”。
三是明确了“以其他方法隐瞒、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”的七种具体情形。
四是明确洗钱罪与隐匿、隐瞒犯罪所得、犯罪收益罪的竞合处罚原则。隐匿、隐瞒犯罪所得、犯罪收益属于刑法第一百九十一条规定的上游犯罪的，构成洗钱罪，同时构成隐匿、隐瞒犯罪所得、犯罪收益罪的，依照洗钱罪定罪处罚。
五是明确罚款数额标准，规定了不同法定处罚幅度内罚款的最低数额。
六是明确从轻处罚标准。行为人如实供述洗钱犯罪事实，认罪悔罪，积极配合追缴犯罪所得和犯罪所得收益的，可以从轻处罚；犯罪情节较轻的，依法不予追诉或者免除刑事处罚。
依法严厉惩治洗钱犯罪
陈洪祥表示，人民法院将充分发挥司法职能作用，依法惩治洗钱犯罪。
他提到，要依法严惩洗钱犯罪，加大对地下钱庄、虚拟货币、游戏币等洗钱犯罪的打击力度，依法惩治“自洗钱”犯罪，加大量刑和罚金执行力度，依法追缴洗钱者的违法所得，使任何人都不能再利用犯罪行为非法获利。
严格依据刑法和司法解释对洗钱犯罪进行认定，准确定罪量刑，确保罪责刑相符。坚持证据裁判原则，以庭审为中心，加强洗钱刑事案件证据的收集、审查和运用，确保案件办理质量。
“要进一步加强对洗钱犯罪的研究总结，及时发布典型案例或指导性案例，加强业务指导，统一裁判标准，确保刑法和司法解释的正确实施。”他还提到，要依法严厉打击跨国洗钱犯罪，积极探索打击跨国洗钱犯罪的有效途径和方法，健全完善国际反洗钱合作体制机制，形成便于认定跨国犯罪和跨国资产转移的良好合作机制，依法有效惩治跨国洗钱犯罪。
识别新的洗钱工具和方法
最高人民法院刑事审判三庭副庭长陈学勇表示，三年来，全国法院共审结洗钱罪（刑法第191条）一审案件2406件，涉及2978人。“刑法关于洗钱的规定修改后，案件数量大幅增加，2021年、2022年和2023年分别增长153.3%、39.7%和23.5%，今年上半年与去年同期持平。由于洗钱案件数量逐年增加，打击洗钱犯罪取得重要阶段性成效。”
陈学勇提到，洗钱上游犯罪类型比较集中，洗钱手段复杂多样，且不断更新。据不完全统计，2022年至2023年审结的一审洗钱案件中，洗钱上游犯罪主要集中在毒品犯罪、贪污贿赂犯罪、金融犯罪，占比超过80%。“反映出洗钱案件数量与上游犯罪案件数量不匹配、不成比例，洗钱上游犯罪类型也不均衡，对洗钱犯罪的惩治力度与洗钱犯罪现状不相适应，打击洗钱犯罪力度有待进一步加强。”
他说，随着互联网技术的广泛应用，洗钱手段不断更新升级，虚拟货币、游戏币、“跑分平台”、直播打赏等成为新的洗钱载体和手段，呈现出更加复杂、隐蔽的“网络化”“链条化”特点。“地下钱庄成为犯罪分子从事洗钱、转移资金的主要渠道。目前，新型地下钱庄不断涌现，上游犯罪分子利用虚拟货币、游戏币等通过地下钱庄跨境转移资产，涉案金额大，查处难度大，对打击洗钱犯罪提出了新的更高的要求。”
文/记者孟亚旭 统筹/徐峰
